Пояснительная записка
 к проекту бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2026 год
и на плановый период 2027 и 2028 годов

 ВВЕДЕНИЕ
Пояснительная записка содержит аналитические материалы и комментарии по проектировкам бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов.
Основные характеристики бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2026-2028 годы были сформированы с учетом обязательств по соблюдению показателей сбалансированности бюджета.  Приоритетом при формировании бюджетных проектировок на 2026 - 2028 годы являлось обеспечение в первоочередном порядке действующих обязательств, оптимизация финансового обеспечения отдельных расходных обязательств.
Основными целями (приоритетами) бюджетной политики на 2026 – 2028 годы являются:
1) обеспечение сбалансированности бюджетной системы района;
2) финансовое обеспечение принятых расходных обязательств с учетом проведения мероприятий по их оптимизации, сокращения неэффективных расходов;
3) ограничение принятия новых расходных обязательств бюджета, минимизация кредиторской задолженности;
4) совершенствование нормативного правового регулирования и методологии управления общественными финансами;
5) совершенствование механизма финансового обеспечения деятельности учреждений, с учетом предоставления субсидий муниципальным бюджетным учреждениям на основе базовых нормативных затрат;
6) дальнейшее развитие программно-целевых методов управления и бюджетирования;
7) развитие системы межбюджетных отношений, ориентация финансовой поддержки на достижение конечных результатов в сфере полномочий органов местного самоуправления поселений;
8) повышение прозрачности и открытости бюджетной системы, повышение роли граждан и общественных институтов в процессе формирования приоритетов бюджетной политики и направлений расходов бюджета.

ПАРАМЕТРЫ БЮДЖЕТА 
 Дубровского муниципального района Брянской области 
на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов

Основные характеристики бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов сформированы на основе прогноза социально-экономического развития на 2026 – 2028 годы и характеризуются следующими основными параметрами (таблица 1).

Таблица 1
Основные характеристики бюджета 
Дубровского муниципального района Брянской области
 на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов 
(рублей)
Наименование 	2026 год	2027 год	2028 год	
Доходы бюджета	670 104 237,20	568 249 806,40	868 480 938,16	
налоговые и неналоговые доходы:	201 336 000,00	209 675 000,00	227 778 000,00	
налог на доходы физических лиц	169 145 000,00	184 370 000,00	201 516 000,00	
акцизы	8 484 000,00	8 560 000,00	8 706 000,00	
Налог, взимаемы в связи с применением патентной системы налогообложения	60 000,00	107 000,00	225 000,00	
справочно: доходы дорожного фонда
	8 484 000,00	8 560 000,00	8 706 000,00	
безвозмездные поступления, в том числе:	468 768 237,20	358 574 806,40	640 702 938,16	
дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности	35 423 000,00	14 440 000,00	9 079 000,00	
дотация на поддержку мер по обеспечению
сбалансированности бюджета	5 560 000,00	0,00	0,00	
субсидии	127 071 611,08	33 663 437,12	321 697 017,88	
субвенции	276 497 523,24	295 836 391,92	295 760 662,92	
иные межбюджетные трансферты	24 216 102,88	14 634 977,36	14 166 257,36	
Расходы бюджета	675 711 411,20	568 249 806,40	868 480 938,16	
-Дефицит /+ профицит	5 607 174,00	0,00	0,00	

Приоритет обеспечения исполнения действующих обязательств бюджета сохранен.
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
 Дубровского муниципального района Брянской области
на 2026 - 2028 ГОДА
Налоговые и неналоговые доходы
Формирование доходов бюджета Дубровского муниципального района                    Брянской области на 2026 год и на плановый период 2027 и 20287 годов
Прогнозирование собственных доходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области осуществлялось в соответствии с нормами, установленными статьей 174.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в условиях действующего законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства. Кроме того, при расчетах учитывались положения нормативных правовых актов Российской Федерации, Брянской области и Дубровского муниципального района Брянской области, предусматривающие изменения в законодательство о налогах и сборах, бюджетное законодательство, вступающие в действие с 1 января 2026 года и последующие годы.
Исходя из вышеизложенных принципов и прогнозных условий социально-экономического развития Дубровского муниципального района Брянской области, налоговые и неналоговые доходы на 2026 год прогнозируются в сумме 201 336,0 тыс. рублей. Рост объема налоговых и неналоговых доходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области к ожидаемой оценке поступлений 2025 года составляет 108,4 % или –  15 641,0 тыс. рублей.
  Рост собственных доходов Дубровского муниципального района Брянской области на 2026 год обусловлен прежде всего увеличением поступлений налога на доходы физических лиц, в  связи с ростом фонда оплаты труда в 2026 году в сравнении с 2025 годом на 111,0 процентов.  
   
Изменения основных прогнозных показателей приведены в таблице 2.
Таблица 2
Основные прогнозные показатели на 2026 год
и плановый период 2027 и 2028 годов
Наименование показателя	Единица измерения	Значения показателей	
		2025 год
(оценка)	2026 год	2027 год	2028 год	
Налоговые и неналоговые
доходы консолидированного бюджета Дубровского муниципального района Брянской области (всего), 
в том числе:	тыс.
рублей	239 309,3	256 290,6	264 427,2	285 268,2	
Налоговые и неналоговые
доходы бюджета Дубровского муниципального района Брянской области, всего, в том числе:	тыс.
рублей	185  695,0	201 336,0	209 675,0	227 778,0	
Налоговые доходы	тыс.
рублей	179 706,0	186 999,0	202 878,0	220 861,0	
Удельный вес доходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области в консолидированном бюджете Дубровского муниципального района Брянской области	%	77,6	78,6	79,3	79,8	
Удельный вес налоговых доходов в бюджете Дубровского муниципального района Брянской области	%	96,8	92,9	96,7	97,0	
Удельный вес неналоговых доходов в бюджете Дубровского муниципального района Брянской области	%	3,2	7,1	3,3	3,0	
Прогнозируемые доходы бюджета Дубровского муниципального района Брянской области в 2026 году ожидаются в сумме 201 336,0 тыс. рублей, или 78,6 % от собственных доходов консолидированного бюджета.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2027 год планируются в сумме 209 675,0 тыс. рублей, или 79,3% от доходов консолидированного бюджета, на 2028 год - в сумме 227 778,0 тыс. рублей, или 79,8% от доходов консолидированного бюджета. 
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области в 2026 году налоговые доходы составляют 186 999 тыс. рублей (92,9%), неналоговые доходы – 14 337 тыс. рублей (7,1%). 
Налоговое и бюджетное законодательство,
учтенное в расчетах доходов бюджета                                                                Дубровского муниципального   района Брянской области                                                   на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов
При расчете доходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области учитывались принятые и предполагаемые к принятию изменения и дополнения в законодательство Российской Федерации, вступающие в силу с 1 января 2026 года.
Распределение налогов и сборов, а также части неналоговых доходов между уровнями бюджетной системы Российской Федерации производилось в строгом соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Особенности расчетов поступлений платежей в бюджет                            Дубровского муниципального района Брянской области по
основным доходным источникам на 2026 год
и на плановый период 2027 и 2028 годов
 
                                             НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
 В основу расчета прогноза налога на доходы физических лиц на 2026 год принят фонд оплаты труда на 2026 год по данным отдела экономического развития администрации Дубровского района, согласованный с Департаментом экономического развития Брянской области и ожидаемая оценка поступления НДФЛ за 2025 год. Сумма ожидаемого поступления налога на доходы физических лиц в бюджет Дубровского муниципального района в 2025 году оценивается в объёме 159 332 000 рублей.
В 2026 году объем налоговой базы прогнозируется в сумме 2 822 000 000,00 рублей.
 В основу расчета НДФЛ приняты: прогнозный темп роста базы на 2026 год, ожидаемая оценка поступлений налога на доходы физических лиц за 2025 год.  Прогноз налога на доходы физических лиц в бюджет   Дубровского муниципального района Брянской области на 2026 год составляет – 169 145 000,00 рублей, на 2027 год – 184 370 000,00 рублей, на 2028 год - 201 516 000,00 рублей.
	Расчет налога  произведен исходя из норматива отчислений, установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации в муниципальный район по налогу, взимаемому на территориях сельских поселений 13%, по налогу, взимаемому на территориях городских поселений - 5% ,  дополнительного норматива отчислений  от налога на доходы физических лиц, согласно приложению №1 к  Решению Дубровского районного Совета народных депутатов от 10 ноября 2025 года №114-8 «О согласовании частичной замены дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности на дополнительные нормативы отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области"(на основании  приложения № 9 к проекту Закона Брянской области «Об областном бюджете на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов»).

АКЦИЗЫ НА АВТОМОБИЛЬНЫЙ И ПРЯМОГОННЫЙ БЕНЗИН,
                ДИЗЕЛЬНОЕ ТОПЛИВО, МОТОРНЫЕ МАСЛА

 Дифференцированный норматив отчислений в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области, согласно приложению №3 к проекту Закона Брянской области «Об областном бюджете на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов» составляет 0,1467 процента, от суммы доходов акцизов на нефтепродукты подлежащая зачислению в местные бюджеты Брянской области для формирования дорожных фондов, что на 0,0011 процента больше, чем в 2025 году. Прогнозируемая сумма акцизов на нефтепродукты на 2026 год составила – 8 484 000,00 рублей, на 2027 год -8 560 000,00 рублей, на 2028 год – 8 706 000,00 рублей. 

НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД:

                                    ЕДИНЫЙ  СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ  НАЛОГ

В основу расчета прогноза единого сельскохозяйственного налога на 2026 год принимается планируемая величина налоговой базы (превышение доходов над расходами) за 2025 год, фактически сложившиеся показатели налоговой базы за 2024 год по отчету налоговых органов 5 ЕСХН.
Ставка единого сельскохозяйственного налога составляет 6%.
Нормативы распределения поступлений по единому сельскохозяйственному налогу между бюджетами на 2026 год составляют: в муниципальный район по налогу, взимаемому на территориях сельских поселений 70%, по налогу, взимаемому на территориях городских поселений 50% (муниципальный район – 70%, городское поселение 50%, сельские поселения 30%.). 
С учетом изложенного, прогноз поступлений единого сельскохозяйственного налога в бюджет Дубровского муниципального района на 2026 год составит 2 516 000,00 рублей, на 2027 год 2 735 000,00 рублей, на 2028 год – 2 981 000,00 рублей
 
                 НАЛОГ, ВЗИМАЕМЫЙ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ ПАТЕНТНОЙ
                                         СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

В связи с изменением с 1 января 2026 года Налогового законодательства в части  расчета поступлений налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения, за основу приняты сведения предоставленных налоговыми органами. И так прогнозируемая сумма по данному налоговому источнику  составила на 2026 год – 60 000,00 рублей, на 2027 год -  107 000 рублей, на 2028 год – 225 000 рублей.

                                    ГОСУДАРСТВЕННАЯ  ПОШЛИНА

	Прогнозируемый объем поступления государственной пошлины на 2026 год определен с учетом динамики поступлений за прошлые годы, оценки поступления за 2025 год и по информации, представленной налоговыми органами. Сумма прогнозируемых поступлений государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями составит на 2026 год – 6 794 000,00 рублей, на 2027 год -7 106 000 рублей, на 2028 год – 7 433 000,00 рублей. – 1 335 002018 год 1 335 000 рублей, на 201 год 1 34
                                         АРЕНДНАЯ   ПЛАТА ЗА ЗЕМЛИ

 Доходы, получаемые в виде арендной  платы за земельные участки,  государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, подлежат распределению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации по следующим нормативам: в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области по земельным участкам, государственная собственность на которые  не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений  и межселенных территорий 100%, в границах городских поселений 50%.
 Прогноз поступлений в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области определен исходя из сведений, предоставленных главным администратором платежа - комитетом имущественных отношений администрации Дубровского района на 2026 год составит – 2 797 000,00 рублей, на 2027 год 2 797 000,00 рублей, на 2028 год 2 797 000,00 рублей.
                           
                          ДОХОДЫ ОТ СДАЧИ В АРЕНДУ ИМУЩЕСТВА
                                МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Прогноз поступлений доходов от сдачи в аренду имущества муниципальной собственности на 2026 год предоставлен главным администратором платежа – комитетом имущественных отношений администрации Дубровского района и рассчитан исходя из фактически заключенных договоров аренды имущества муниципальной собственности в 2025 году и равен на 2026 год -  900 000,00 рублей, на 2027 год – 900 000,00 рублей, на 2028 год – 900 000,00 рублей. 

               ПЛАТА ЗА НЕГАТИВНОЕ ВОЗДЕЙСТВИЕ НА ОКРУЖАЮЩУЮ СРЕДУ

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2026 год произведен с учетом сведений о прогнозируемых суммах поступлений главного администратора платежа, а также исходя из ожидаемой оценки 2025 года. 
Так, прогноз поступления платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2026 год -  130 000,00 рублей на 2027 год – 150 000,00 рублей, на 2028 год – 170 000,00 рублей.

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ(РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ
 ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА

Прогнозируемый объем поступлений доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства определен с учетом оценки их поступления в 2025 году, исходя из заключенных договоров на возмещение расходов на коммунальные услуги и на 2026 год составит – 860 000,00 рублей, на 2027 год -  880 000,00 рублей, на 2028 год – 
900 000,00 рублей. 

ДОХОДЫ  ОТ ПРОДАЖИ  МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ
 АКТИВОВ
Доходы от продажи  земельных участков, государственная собственность
 на которые не разграничена

Прогноз поступления доходов от продажи земельных участков в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области на 2026 год прогнозируется в сумме –  5 750 000,00 рублей, на 2027 год – 550 000,00 рублей, на 2028 год - 600 000,00 рублей. Планируется продажа земель, находящихся в собственности Дубровского муниципального района Брянской области.

Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности
муниципальных районов

Объем поступлений доходов от реализации имущества, находящегося в собственности муниципальных районов в бюджет Дубровского муниципального района Брянской области прогнозируется на 2026 год в сумме 2 950 000,00 рублей, на 2027 год – 550 000,00 рублей, на 2028 год – 560 000,00 рублей.
                                             
ШТРАФЫ

Прогноз поступлений денежных взысканий, штрафов представлен с учетом сведений, представленных главными администраторами платежей административных штрафов (Департаментом региональной безопасности Брянской области и Управлением мировой юстиции Брянской области), а так же исходя из динамики фактических поступлений данных платежей в текущем 2025 году.
Прогноз поступлений денежных взысканий, штрафов и санкций в 2026 году составит 950 000 рублей, в 2027 году 970 000 рублей, в 2028 году 990 000 рублей. 
Безвозмездные поступления
При планировании бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов учтены объемы безвозмездных поступлений, предусмотренные проектом областного бюджета на соответствующий период и межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения.

Структура безвозмездных поступлений в бюджете на 2026 – 2028 годы представлена в таблице 3.
Таблица 3
Структура безвозмездных поступлений в бюджет                                                                     Дубровского муниципального района Брянской области на 2026– 2028 годы
Наименование	2026 год,
рублей	2027 год,
рублей	2028 год,
рублей	
Безвозмездные
поступления ВСЕГО,
в том числе:	
468 768 237,20	
358 574 806,40	
640 702 938,16	
дотации	40 983 000,00	14 440 000,00	
9 079 000,00
	
субсидии	127 071 611,08	33 663 437,12	321 697 017,88	
субвенции	276 497 523,24	295 836 391,92	295 760 662,92	
иные межбюджетные трансферты	24 216 102,88	14 634 977,36	14 166 257,36	

Общий объем безвозмездных поступлений в 2026 году запланирован в сумме – 468 768 237,20 рублей.
В структуре безвозмездных поступлений за счет средств областного бюджета наибольший удельный вес занимают субвенции.

Перечень и объемы дотаций из областного бюджета бюджету Дубровского муниципального района Брянской области на 2026 год приведены в таблице 4.

Таблица 4
Перечень и объемы дотаций из областного бюджета на 2026 год 
Наименование дотации	Объем, рублей	
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов)	35 423 000,00
	
Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов муниципальных районов	5 560 000,00
	
Всего:	40 983 000,00 	

Перечень и объемы субсидий из областного бюджета бюджету Дубровского муниципального района Брянской области на 2026 год 
приведены в таблице 5.
Таблица 5
Перечень и объемы субсидий из областного бюджета на 2026 год
	
Наименование субсидии	Объем, рублей	
Субсидия бюджетам муниципальных районов на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, а также капитального ремонта и ремонта дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов	5 000 000,00	
Субсидия бюджетам муниципальных районов на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях	9 084 544,67	
Субсидия бюджетам муниципальных районов на осуществление капитального ремонта и оснащение образовательных организаций, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования	42 051 093,41	
Субсидия бюджетам муниципальных районов на модернизацию региональных и (или) муниципальных учреждений культуры	9 984 343,00	
Субсидия бюджетам муниципальных районов на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей	1 716 228,00	
Субсидия бюджетам муниципальных районов на проведение комплексных кадастровых работ	383 150,00	
Субсидия бюджетам муниципальных районов на поддержку отрасли культуры	80 469,00	
Субсидия бюджетам муниципальных районов на техническое оснащение региональных и муниципальных музеев	2 493 831,00	
Прочие субсидии бюджетам муниципальных районов	56 277 952,00
	
Всего:	127 071 611,08	

Перечень и объемы субвенций из областного бюджета бюджету Дубровского муниципального района Брянской области на 2026 год приведены в таблице 6.

Таблица 6
Перечень и объемы субвенций из областного бюджета на 2026 год

Наименование субвенции	Объем, рублей	
Субвенции бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации	245 887 067,00	
Субвенции бюджетам муниципальных районов на компенсацию части платы, взимаемой с родителей (законных представителей) за присмотр и уход за детьми, посещающими образовательные организации, реализующие образовательные программы дошкольного образования	
1 435 681,00
	
Субвенции бюджетам муниципальных районов на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений	29 096 406,24
	
Субвенции бюджетам муниципальных районов  на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации	78 369,00
	
Всего:	276 497 523,24	

Перечень и объемы иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета бюджету Дубровского муниципального района Брянской области на 2026 год приведены в таблице 7.
Таблица 7
Перечень и объемы иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета на 2026 год

Наименование иных межбюджетных трансфертов	Объемы, рублей	
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями	
9 345 000,00	
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов на обеспечение выплат ежемесячного денежного вознаграждения советникам директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями государственных общеобразовательных организаций, профессиональных образовательных организаций субъектов Российской Федерации, города Байконура и федеральной территории "Сириус", муниципальных общеобразовательных организаций и профессиональных образовательных организаций	

390 600,00	
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях	
1 043 862,88	
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных образовательных организаций, реализующих образовательные программы начального общего образования, образовательные программы основного общего образования, образовательные программы среднего общего образования	
13 436 640,00	
Всего:	24 216 102,88	
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
 Дубровского муниципального района Брянской области                                       на 2026 – 2028 годах
Объем расходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области (далее бюджет) в 2026 году составит 675 711 411,20 рублей, в 2027 году – 568 249 806,40 рублей, в 2028 году –  868 480 938,16 рублей. 

Структура расходов бюджета на 2026 – 2028 годы представлена в таблице 8.

Таблица 8

Структура расходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области
в 2026 – 2028 годах
                                                                                                                                             рублей
Направление расходов	 2026 год	2027 год	 2028 год	
	объем, рублей	доля в общем объеме	объем, рублей	доля в общем объеме	объем, рублей	доля в общем объеме	
							
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ	66 916 117,00	9,90	72 051 940,00	12,68	78 311 021,00	9,02	
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	7 315 971,00	1,08	7 115 971,00	1,25	7 115 971,00	0,82	
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	20 126 343,20	2,98	19 718 513,00	3,47	19 787 703,00	2,28	
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	820 274,60	0,12	446 156,75	0,08	1 946 156,75	0,22	
ОХРАНА-ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ	58 806 470,00	8,70	425 000,00	0,07	445 000,00	0,05	
ОБРАЗОВАНИЕ	408 588 360,14	60,47	339 121 155,90	59,68	341 674 191,52	39,34	
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ	54 970 756,82	8,14	53 905 095,63	9,49	40 704 617,74	4,69	
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	42 677 024,44	6,31	62 157 880,12	10,94	62 157 880,12	7,16	
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ	12 617 194,00	1,87	12 435 194,00	2,19	315 465 497,03	36,32	
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ	2 872 900,00	0,43	872 900,00	0,15	872 900,00	0,10	
Всего:	675 711 411,20	100,0	568 249 806,40	100,0	868 480 938,16	100,0	

Межбюджетные отношения с органами местного самоуправления поселений сформированы с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 6 октября 2003 года №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Закона Брянской области от 2 ноября 2016 года № 89-З «О межбюджетных отношениях в Брянской области» (с изменениями и дополнениями), законов Брянской области о наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями, постановлением администрации Дубровского района  от 07 ноября 2024 года № 400 «Об  утверждении нормативов расходов на осуществление полномочий по решению вопросов местного значения органами местного  самоуправления поселений, применяемых при формировании межбюджетных отношений».
В качестве объемов бюджетных ассигнований на исполнение действующих обязательств на 2026 – 2028 годы приняты расходы, утвержденные решением Дубровского районного Совета народных депутатов от 18 декабря 2024 года № 41-8 «О бюджете Дубровского муниципального района Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2028 годов» в первоначальной редакции.
Бюджетные ассигнования бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2026-2028 годы определены исходя из необходимости финансового обеспечения и приоритетном порядке:
- публичных нормативных обязательств и иных социальных выплат населению с учетом ежегодной индексации на прогнозный уровень инфляции (индекс роста потребительских цен) в соответствии с проектом прогноза социально-экономического развития Дубровского района;
- сохранения в 2026 – 2028 годах достигнутых соотношений к среднемесячному доходу от трудовой деятельности в Брянской области средней заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы в соответствии с «майскими» указами Президента Российской Федерации 2012 года;
- фонда оплаты труда работников муниципальных учреждений, не попадающих под действие «майских» указов Президента России, с учетом ежегодной индексации;
- уплаты в полном объеме налогов и сборов в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
- минимального размера оплаты труда в размере, установленном федеральным законом (27 093 рубля);
- законодательно установленного объема бюджетных ассигнований дорожного фонда; 
          Решения об индексации отдельных статей расходов, запланированные при формировании бюджета Дубровского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов представлены в таблице:
Наименование статьи расходов	Коэффициент
индексации	Дата начала применения 
коэффициента индексации	
Фонд оплаты труда работников государственных учреждений Брянской области, на которых не распространяется действие Указов Президента от 07.05.2012 № 597, от 01.06.2012 № 761, от 28.12.2012 № 1688 	1,040
1,040
1,040	1 октября 2026 года
1 октября 2027 года
1 октября 2028 года	
Фонд оплаты труда работников государственных учреждений Брянской области, на которых распространяется действие Указов Президента от 07.05.2012 № 597, от 01.06.2012 № 761, от 28.12.2012 № 1688	в соответствии с прогнозом среднемесячного дохода от трудовой
деятельности	1 января 2026 года
1 января 2027 года
1 января 2028 года	
Публичные нормативные обязательства и отдельные социальные выплаты	1,040
1,040
1,040	 1 октября 2026 года
 1 октября 2027 года
 1 октября 2028 года	
Расходы по оплате коммунальных услуг 	в соответствии с прогнозом роста тарифов 	1 июля 2026 года
1 июля 2027 года
1 июля 2028 года	
Расходы по оплате услуг связи	1,040
1,040
1,040	 1 января 2026 года
 1 января 2027 года
 1 января 2028 года	
           
 Общий объем межбюджетных трансфертов бюджетам поселений планируется:
на 2026 год  - 2 872 900,00 рублей;
на 2027 год –   872 900,00 рублей;
на 2028 год –   872 900,00 рублей.

На 2026– 2028 годы в бюджете Дубровского муниципального района Брянской области для бюджетов поселений предусмотрены следующие межбюджетные трансферты:

(рублей)
Межбюджетные трансферты	2026 год	2027 год	2028 год	
Дотации	872 900,00	872 900,00	872 900,00	
Иные межбюджетные трансферты	2 000 000,00	0,00	0,00	
Итого:	2 872 900,00	872 900,00	872 900,00	

1.	Дотации бюджетам муниципальных образований запланированы:
на 2026 год – 872 900,00 рублей;
на 2027 год – 872 900,00 рублей;
на 2028 год – 872 900,00 рублей в том числе:
- из областного бюджета представлены дотациями на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений на 2026 год – 872 900,00 рублей, 2027 год – 872 900,00 рублей, 2028 год – 872 900,00 рублей;
2. Субсидии бюджетам поселений не предусмотрены.
3. Субвенции бюджетам поселений не предусмотрены.
4. Иные межбюджетные трансферты бюджетам поселений предусмотрены: 
на 2026 год в сумме 2 365 000,00 рублей, в том числе:
- иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений за счет средств районного бюджета в сумме 2 000 000,00 рублей;
- иные межбюджетные трансферты в части сохранения, использования и популяризации объектов культурного наследия (памятников истории и культуры), находящихся в собственности муниципального района, охраны объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) местного (муниципального) значения, расположенных на территории муниципального района в сумме 120 000, 00 рублей;
- иные межбюджетные трансферты на исполнение полномочий органов местного самоуправления в соответствии с жилищным законодательством (на отчисление вносов собственником жилья в целях формирования фонда по капитальному ремонту) в сумме 155 000,00 рублей;
- иные межбюджетные трансферты в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом в сумме 90 000,00 рублей.

на 2027 год в сумме 0,00 рублей.
на 2028 год в сумме 0,00 рублей.

В составе бюджета предусмотрены публичные нормативные обязательства, в том числе: 
на 2026 год в сумме 11 033 988,20 рублей;
на 2027 год в сумме 11 033 988,20 рублей; 
на 2028 год в сумме 11 033 988,20 рублей, в том числе:
- пенсия за выслугу лет лицам, замещавшим муниципальные должности муниципальной службы на 2026 год – 2 497 770,00 рублей, на 2027 год -  2 497 770,00 рублей и на 2028 год - 2 497 770,00 рублей;
- выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью на 2026 год – 3 004 418,00 рублей, на 2027 год – 3 004 418,00 рублей и на 2028 год – 3 004 418,00 рублей;
- реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей на 2026 год – 2 402 719,20 рублей, на 2027 год – 2 402 719,20 рублей, на 2028 год – 2 402 419,20 рублей;
- предоставление мер социальной поддержки педагогическим работникам и специалистам образовательных организаций на 2026 год – 1 150 800,00 рублей, на 2027 год – 1 150 800,00 рублей и на 2028 год – 1 150 800,00 рублей;
- компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования на 2026 год – 1 435 681,00 рублей, на 2027 год – 1 435 681,00 рублей и на 2028 год – 1 435 681,00 рублей;
- обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей на 2026 год – 59 600,00 рублей, на 2027 год – 59 600,00 рублей и на 2028 год – 59 600,00 рублей;
- организация питания в образовательных организациях (дети-инвалиды) на 2026 год – 483 000,00 рублей, на 2027 год – 483 000,00 рублей и на 2028 год – 483 000,00 рублей.

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА 
ДУБРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ НА ФИНАНСОВОЕ
ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ 
МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ 

Расходы бюджета Дубровского муниципального района Брянской области представлены в разрезе расходов по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов согласно приложений № 3, № 4 и № 5 к проекту бюджета и состоят из расходов по четырем муниципальным программам:

- «Реализация отдельных полномочий Дубровского муниципального района Брянской области (2026 - 2028 годы)», в том числе на 2026 год в сумме 209 826 910,82 рублей, на 2027 год – 168 981 714,87 рублей и на 2028 год – 473 602 288,90 рублей;

- «Развитие образования Дубровского муниципального района Брянской области (2026 - 2028 годы)», в том числе в сумме на 2026 год 395 890 851,56 рублей, на 2027 год – 326 872 103,90 рублей и на 2028 год –   329 425 139,52 рублей;

- «Развитие культуры и сохранение культурного наследия Дубровского муниципального района Брянской области (2026 – 2028 годы)», в том числе на 2026 год в сумме 54 970 756,82 рублей, на 2027 год – 53 905 095,63 рублей и на 2028 год –  40 704 617,74 рублей;

- «Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области (2026-2028 годы)», в том числе на 2026 год в сумме 12 655 399,00 рублей, на 2027 год – 10 655 399,00 рублей и на 2028 год – 10 655 399,00 рублей.

Перечень муниципальных программ утвержден постановлением администрации Дубровского района от 12 ноября 2025 года № 492.
Непрограммная часть бюджета на 2026 год определена в сумме 2 367 493,00 рублей, на 2027 год – 7 835 493,00 рублей, на 2028 год -  14 093 493,00  рублей, в нее вошли расходы на обеспечение деятельности законодательного (представительного) органа муниципального образования - Дубровский районный Совет народных депутатов, обеспечение деятельности контрольно-счётного органа муниципального образования – Контрольно-счётная палата Дубровского района, резервный фонд администрации Дубровского района, условно утвержденные расходы на 2027-2028 годы.

Динамика расходов муниципальных программ представлена в таблице 9.

Таблица 9
Динамика расходов на финансовое обеспечение реализации
    муниципальных    программ
рублей
Направление расходов	2025 год (первоначальный план в сопоставимых условиях) 	2026 год	2026г. / 2025г.	2027 год	2028 год	
  Реализация отдельных полномочий Дубровского муниципального района Брянской области (2026 - 2028 годы)	143 096 957,44	209 826 910,82	1,47	168 981 714,87	473 602 288,90	
Развитие образования Дубровского муниципального района Брянской области                                     (2026- 2028 годы)	429 784 737,42	395 890 851,56	0,92	326 872 103,90	329 425 139,52	
Развитие культуры и сохранение культурного    наследия Дубровского муниципального района Брянской области            
(2026 – 2028 годы)	43 151 701,00	54 970 756,82	1,27	53 905 095,63	40 704 617,74	
Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области  (2026 – 2028 годы)	10 196 487,00	12 655 399,00	1,24	10 655 399,00	10 655 399,00	
Всего:	626 229 882,86	673 343 918,20	1,07	560 414 313,40	854 387 445,16	

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«Реализация отдельных полномочий                                                           Дубровского муниципального района Брянской области                           (2026-2028 годы)»

Муниципальная программа «Реализация отдельных полномочий Дубровского муниципального района Брянской области» (2026-2028 годы) разработана в 2025 году администрацией Дубровского района - ответственным исполнителем муниципальной программы.
Целью муниципальной программы является эффективное исполнение полномочий исполнительных органов власти, рациональное использование топливно-энергетических ресурсов и внедрение технологий энергосбережения, обеспечение правопорядка и профилактика правонарушений, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций,  реализация полномочий в сфере развития сельского хозяйства и сельских территорий, снижение негативного воздействия отходов производства и потребления на окружающую среду на территории Дубровского района, реализация единой государственной социальной политики, отдельные мероприятия по развитию спорта, обеспечение высокого качества дополнительного образования в соответствии с меняющимися запросами населения и перспективными задачами развития российского общества и экономики, предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области, повышение эффективности реализации молодежной политики в интересах инновационного социально ориентированного развития муниципального образования.
.  Для достижения цели муниципальной программы предполагается решение следующих задач:
- создание условий для эффективной деятельности Главы администрации района и аппарата администрации;
-обеспечение реализации отдельных государственных полномочий;
- обеспечение эффективного управления и распоряжения муниципальным имуществом (в том числе земельными участками), рационального его использования, распоряжения;
- создание сети многофункциональных центров предоставления государственных и муниципальных услуг, соответствующих установленным требованиям;
- реализация отдельных мероприятий Дубровского муниципального района Брянской области;
- проведение общественно-значимых мероприятий;
- проектирование, изготовление плана рекультивации закрытых объектов размещения отходов (свалок);
- повышение энергетической эффективности потребления тепла, газа, электроэнергии, воды и стимулирование использования энергосберегающих технологий;
- укрепление общественного порядка и общественной безопасности;
-организация и осуществление мероприятий по территориальной обороне и гражданской обороне, защите населения и территории муниципального района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;
-исполнение полномочий муниципального образования в области сельского хозяйства;
- комплексные мероприятия по обеспечению эпизоотического благополучия;
- осуществление в пределах, установленным водным законодательством Российской Федерации, полномочий в области водного хозяйства;
- улучшение условий и охраны труда;
- обеспечение реализации полномочий в области дорожной деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- содействие реформированию жилищно-коммунального хозяйства, создание благоприятных условий проживания граждан;
- создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организация транспортного обслуживания населения между поселениями в границах муниципального района;
- защита прав и законных интересов несовершеннолетних, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
- реализация мероприятий, направленных на повышение социального статуса семьи и укрепление семейных ценностей;
- осуществление мер по улучшению положения отдельных категорий граждан, включая граждан пожилого возраста, повышению степени их социальной защищенности, активизации их участия в жизни общества;
-осуществление поддержки молодых семей в улучшении жилищных условий;
- обеспечение условий для развития на территории муниципального района физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий муниципального района;
-повышение доступности и качества предоставления дополнительного образования;
- реализация мер государственной поддержки работников образования;
-создание условий успешной социализации и эффективной самореализации молодежи;

Структура и динамика расходов муниципальной программы представлена в таблице 10.

Таблица 10
Динамика и структура расходов на финансовое обеспечение реализации
муниципальной программы программа «Реализация отдельных полномочий Дубровского муниципального района Брянской области 
(2026-2028 годы)»
(рублей)
Наименование мероприятия	2025 год (пер-воначальный план) *	2026 год	2026 / 2025	2027 год	2028 год	
Мероприятия, осуществляемые за счет собственных средств бюджета района	
 Обеспечение деятельности главы исполнительно-распорядительного органа муниципального образования	1 894 085,00	2 271 433,00	1,20	2 271 433,00	2 271 433,00	
 Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	32 637 825,00	39 921 152,00	1,22	39 921 152,00	39 921 152,00	
 Оценка имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности	600 000,00	200 000,00	0,33	0,00	0,00	
 Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг	4 217 630,00	5 428 053,00	1,29	5 428 053,00	5 428 053,00	
Мероприятия по землеустройству и землепользованию	200 000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
Информационное обеспечение деятельности органов местного самоуправления	150 000,00	165 000,00	1,10	165 000,00	165 000,00	
Развитие кадрового потенциала, переподготовка и повышение квалификации персонала	176 600,00	199 500,00	               1,13	199 500,00	199 500,00	
Поддержка малого и среднего предпринимательства	15 000,00	15 000,00	1,00	15 000,00	15 000,00	
Эксплуатация и содержание имущества, находящегося в муниципальной собственности, арендованного недвижимого имущества	2 783 051,00	2 908 708,00	1,05	2 908 708,00	2 908 708,00	
Совершенствование системы профилактики правонарушений и усиление борьбы с преступностью	50 000,00	50 000,00	1,00	50 000,00	50 000,00	
Мероприятия по обеспечению функционирования комплекса "Безопасный город"	20 000,00	20 000,00	1,00	20 000,00	20 000,00	
Мероприятия в сфере пожарной безопасности	10 000,00	10 000,00	1,00	10 000,00	10 000,00	
 Единая дежурная диспетчерская служба	4 162 354,00	5 268 656,00	1,27	5 268 656,00	5 268 656,00	
Комплексная система экстренного оповещения населения	1 384 640,00	1 767 315,00	1,28	1 767 315,00	1 767 315,00	
Создание и содержание запасов (резерва) материальных ресурсов муниципального образования в целях обороны и ликвидации чрезвычайных ситуаций	0,00	200 000,00	0,00	0,00	0,00	
Создание условий для развития сельскохозяйственного производства, расширения рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия	25 000,00	25 000,00	          1,00	25 000,00	25 000,00	
Содержание, текущий и капитальный ремонт и обеспечение безопасности гидротехнических сооружений	168 345,00	168 345,00	1,00	168 345,00	168 345,00	
Обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним	7 791 000,00	8 484 000,00	1,09	8 560 000,00	8 706 000,00	
Мероприятия в сфере коммунального хозяйства	967 000,00	179 117,85	0,19	50 000,00	50 000,00	
Уплата взносов на капитальный ремонт в многоквартирном доме собственником помещений	161 190,00	173 081,75	1,07	173 081,75	173 081,75	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями в части обеспечения проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями, организация содержания муниципального жилищного фонда	155 000,00	155 000,00	1,00	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-,тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом	90 000,00	90 000,00	1,00	0,00	0,00	
Модернизация коммунальной инфраструктуры (софинансирование)	0,00	0,00	0,00	0,00	15 000,00	
Подготовка объектов ЖКХ к зиме
(софинансирование)	5 495,77	0,00	0,00	0,00	0,00	
Капитальный и текущий ремонт муниципального жилищного фонда	145 000,00	223 075,00	1,54	223 075,00	223 075,00	
  Организация транспортного обслуживания населения по муниципальным маршрутам регулярных перевозок по регулируемым тарифам	3 350 000,00	4 496 391,00	1,34	4 496 391,00	4 496 391,00	
Прочие мероприятия в области развития транспортной инфраструктуры	0,00	236 858,00	0,00	236 858,00	236 858,00	
Уплата налогов, сборов и иных обязательных платежей	381 948,00	167 303,00	0,44	167 303,00	167 303,00	
Проведение комплексных кадастровых работ (софинансирование)	0,00	3 870,20	0,00	0,00	0,00	
Мероприятия в сфере охраны окружающей среды	128 000,00	405 000,00	3,16	425 000,00	445 000,00	
Организация дополнительного образования	14 539 002,62	15 130 233,00	1,04	14 830 233,00	14 830 233,00	
Охрана окружающей среды
(софинансирование)	0,00	5 607 174,00	0,00	0,00	0,00	
Стипендии	6 000,00	6 000,00	1,00	6 000,00	6 000,00	
Центры спортивной подготовки (сборные команды)	10 878 045,00	11 765 194,00	1,08	11 765 194,00	11 765 194,00	
Мероприятия по работе с детьми и молодежью	91 000,00	91 000,00	1,00	91 000,00	91 000,00	
Выплата муниципальных пенсий (доплат к государственным пенсиям)	2 538 075,00	2 497 770,00	0,98	2 497 770,00	2 497 770,00	
Обеспечение условий для развития на территории муниципального района физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий муниципального района	580 000,00	580 000,00	1,00	580 000,00	580 000,00	
Приобретение жилья тренерам-преподавателям учреждений физической культуры и спорта 
(софинансирование)	16 295,51	0,00	0,00	0,00	0,00	
Реализация мероприятий по закупке и монтажу оборудования для создания модульных спортивных сооружений (софинансирование)	0,00	0,00	0,00	0,00	3 030 303,03	
 Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей (софинансирование)	709 857,00	686 491,20	0,97	686 491,20	686 491,20	
Дошкольные образовательные организации	100 000,00	107 456,58	1,07	0,00	0,00	
Государственная поддержка отрасли культуры (Приобретение музыкальных инструментов, оборудования и материалов, реконструкция и капитальный ремонт зданий муниципальных учреждений дополнительного образования сферы культуры) софинансирование	34 838,38	0,00				
Итого	91 162 277,28	109 703 177,58	1,20	103 006 558,95	106 217 861,98	
Мероприятия, осуществляемые за счет  средств областного бюджета 	
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях (осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации деятельности административных комиссий)	641 507,00	766 876,00	1,20	766 876,00	766 876,00	
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях (осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области в сфере деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних	641 307,00	766 676,00	1,20	766 676,00	766 676,00	
  Организация и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области	728 381,38	900 326,00	1,24	823 516,00	746 706,00	
  Осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров	320 654,00	383 338,00	1,20	383 338,00	383 338,00	
Обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним	5 000 000,00	5 000 000,00	1,00	5 000 000,00	5 000 000,00	
Организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству, выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, вознаграждения приемным родителям, подготовку лиц, желающих принять на воспитание в свою семью ребенка, оставшегося без попечения родителей 	5 169 100,00	7 567 400,00	1,46	7 567 400,00	7 567 400,00	
Осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по установлению регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок	64 131,00	76 668,00	1,20	76 668,00	76 668,00	
Проведение комплексных кадастровых работ	0,00	383 150,00	0,00	0,00	0,00	
Охрана окружающей среды	0,00	52 794 296,00	0,00	0,00	0,00	
Государственная поддержка отрасли культуры (Приобретение музыкальных инструментов, оборудования и материалов, реконструкция и капитальный ремонт зданий муниципальных учреждений дополнительного образования сферы культуры)	3 449 000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	
  Предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений за счет средств бюджета субъекта Российской Федерации	31 362 862,41	29 096 406,24	0,93	48 577 261,92	48 577 261,92	
 Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей	76 400,00	59 600,00	0,78	59 600,00	59 600,00	
Предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области	224 400,00	224 400,00	1,00	224 400,00	224 400,00	
Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей 	1 774 642,50	1 716 228,00	0,97	1 716 228,00	1 716 228,00	
Реализация мероприятий по закупке и монтажу оборудования для создания модульных спортивных сооружений	0,00	0,00	0,00	0,00	300 000 000,00	
Модернизация коммунальной инфраструктуры 	0,00	0,00	0,00	0,00	1 485 000,00	
Подготовка объектов ЖКХ к зиме	544 081,37	0,00	0,00	0,00	0,00	
Приобретение жилья тренерам-преподавателям учреждений физической культуры и спорта	1 613 255,50	0,00	0,00	0,00	0,00	
Итого	51 609 722,16	99 735 364,24	1,93	65 961 963,92	367 370 153,92	
Мероприятия, осуществляемые за счет средств федерального бюджета 	
Осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации	14 958,00	78 369,00	5,24	13 192,00	14 273,00	
Итого	14 958,00	78 369,00	5,24	13 192,00	14 273,00	
Мероприятия, осуществляемые за счет средств бюджетов поселений 	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по обеспечению условий для развития на территории поселения физической культуры, школьного спорта и массового спорта, организации проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий поселения	182 000,00	182 000,00	1,00	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части формирования архивных фондов поселений	32 000,00	32 000,00	1,00	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части осуществления внутреннего муниципального финансового контроля	35 000,00	35 000,00	1,00	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по организации и осуществлению мероприятий по работе с детьми и молодежью в поселении	41 000,00	41 000,00	1,00	0,00	0,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере градостроительной деятельности	20 000,00	20 000,00	1,00	0,00	0,00	
Итого	310 000,00	310 000,00	1,00	0,00	0,00	
Всего по муниципальной 
программе:	143 096 957,44	209 826 910,82	1,47	168 981 714,87	473 602 288,90	

Описание мероприятий муниципальной программы:
- «Обеспечение деятельности главы исполнительно-распорядительного органа муниципального образования» включает в себя расходы на содержание главы администрации Дубровского района. На 2026 год средства предусмотрены в сумме 2 271 433,00 рублей.  Учтено повышение заработной платы муниципальных служащих с 01.10.2026 года на 4,0%;
- «Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления» включает в себя расходы на содержание администрации Дубровского района и комитета правовых и имущественных отношений. На 2026 год средства предусмотрены в сумме 39 921 152,00 рублей. Учтено повышение заработной платы с 01.10.2026 года на 4,0%, а также увеличение расходов на оплату коммунальных услуг и услуг связи на 4,0% с 01.01.2026 года;
- «Оценка имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности» на 2026 год средства предусмотрены в сумме 200 000,00 рублей. Средства будут направлены на проведение оценочных работ по муниципальной собственности и на изготовление техдокументации;
- «Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг» на 2026 год средства предусмотрены в сумме 5 428 053,00 рублей. Средства будут направлены на содержание МКУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг Дубровского района»;
- «Информационное обеспечение деятельности органов местного самоуправления»  на 2026 год предусмотрены средства в сумме 165 000,00 рублей на освещение деятельности Дубровского района, публикацию нормативно-правовых актов, информационных сообщений в местном издании;
- «Развитие кадрового потенциала, переподготовка и повышение квалификации персонала» на 2026 год средства предусмотрены в сумме 199 500,00 рублей  на оплату обучения специалистов для отрасли «Здравоохранение»;
- «Поддержка малого и среднего предпринимательства» - в 2026 году средства предусмотрены в сумме 15 000,00 рублей на уровне 2025 года. Средства будут направлены для проведения дня предпринимателя;
- «Эксплуатация и содержание имущества, находящегося в муниципальной собственности, арендованного недвижимого имущества» - в 2026 году предусмотрены средства в сумме 2 908 708,00 рублей на оплату коммунальных услуг и содержание  зданий, состоящих на балансе администрации Дубровского района;
- «Совершенствование системы профилактики правонарушений и усиление борьбы с преступностью» - средства запланированы на  2026 год в сумме 50 000,000 рублей, на уровни 2025 года. Средства планируется направить на профилактику правонарушений и усиление борьбы с преступностью, профилактику безнадзорности несовершеннолетних в районе;
- «Мероприятия по обеспечению функционирования комплекса «Безопасный город» - средства запланированы на 2026 год в сумме 20 000,00 рублей на  разработку технического задания на проект АПК «Безопасный город» на территории Дубровского района;
- «Мероприятия в сфере пожарной безопасности» - средства запланированы на 2026 год в сумме 10 000,00 рублей для приобретения  материально- технических средств обеспечения дружин;
- «Единая дежурная диспетчерская служба» - на 2026 год средства предусмотрены в сумме 5 268 656,00 рублей, рост на 27% по сравнению с 2025 годом. Это связано с увеличением минимального размера оплаты труда с 01.01.2026 года и увеличением расходов на услуги связи на 4,0% с 01.01.2026 года;
- «Комплексная система экстренного оповещения населения» - средства запланированы на 2026 год в сумме 1 767 315,00 рублей, Расходы предназначены для оплаты услуг по эксплуатационно-техническому обслуживанию комплексной системы экстренного оповещения населения;
- «Создание и содержание запасов (резерва) материальных ресурсов муниципального образования в целях обороны и ликвидации чрезвычайных ситуаций» - средства предусмотрены на 2026 год в сумме 200 000,00 рублей для приобретения запасов по гражданской обороны;
- «Создание условий для развития сельскохозяйственного производства, расширения рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» - средства запланированы на  2026 год в сумме 25 000,00 рублей. Средства планируется направить на выполнение полномочий по созданию условий для развития сельскохозяйственного производства, расширения рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия - награждение работников сельского хозяйства;
- «Содержание, текущий и капитальный ремонт и обеспечение безопасности гидротехнических сооружений» - на 2026 год средства предусмотрены в сумме 168 345,00 рублей. Средства предназначены на страхование  ГТС;
- «Осуществление полномочий в области использования автомобильных дорог и осуществление дорожной деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации запланированы средства дорожного фонда Дубровского района в общей сумме 8 484 000,00 рублей или на 9% больше к  уровню 2025 года на содержание дорог Дубровского района; 
- «Мероприятия в сфере коммунального хозяйства» - в 2026 году запланированы средства в сумме 179 117,85 рублей для разработки проектно-сметной документации;
- «Уплата взносов на капитальный ремонт в многоквартирном доме собственником помещений» - на 2026 год средства предусмотрены в сумме 173 081,75 рублей. Средства запланированы в соответствии с законом Брянской области № 40-З от 11.06.2013 года «Об организации проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, расположенных на территории Брянской области» на отчисление вносов собственником жилья в целях формирования фонда по капитальному ремонту;
- Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями в части обеспечения проживающих в поселении и нуждающихся в жилых помещениях малоимущих граждан жилыми помещениями, организация содержания муниципального жилищного фонда» - на 2026 год предусмотрены средства в сумме 155 000,00 рублей. Средства предусмотрены для предоставления бюджетам Пеклинского сельского поселения и Сещинского сельского поселения на отчисление вносов собственником жилья в целях формирования фонда по капитальному ремонту;
- «Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения муниципальных районов в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-,тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом» на 2026 год предусмотрены средства в сумме 90 000,00 рублей на уровне 2025 года. Средства предусмотрены для всех поселений;
- «Капитальный и текущий ремонт муниципального жилищного фонда» - на 2026 год средства предусмотрены в сумме 223 075,00 рублей. Средства предусмотрены на ремонт муниципального жилищного фонда;
- «Организация транспортного обслуживания населения по муниципальным маршрутам регулярных перевозок по регулируемым тарифам» - на 2026 год средства предусмотрены в сумме 4 496 391,00 рублей или на 34% больше уровня 2025 года. Средства будут направлены на организацию транспортного обслуживания по муниципальным маршрутам регулярных перевозок; 
- «Прочие мероприятия в области развития транспортной инфраструктуры» - на 2026 год средства предусмотрены в сумме 236 858,00 рублей. Средства будут направлены на страхование автотранспортных средств, состоящих на балансе администрации Дубровского района;
- «Уплата налогов, сборов и иных обязательных платежей» на 2026 год предусмотрено в сумме 167 303,00 рублей. Средства будут направлены на уплату транспортного налога и других обязательных платежей;
- «Мероприятия в сфере охраны окружающей среды» на 2026 год предусмотрено в сумме 405 000,00 рублей. Средства будут направлены на разработку проектно-сметной документации (ПСД) на строительство очистных сооружений возле многоквартирных домов в д. Большая Островня Дубровского района и направления ПСД на государственную экспертизу на предмет оценки достоверности определения сметной стоимости;
- «Организация дополнительного образования» на 2026 год средства запланированы в сумме 15 130 233,00 рублей на содержание МБОУ ДОД «Сещинская ДШИ», МБОУ ДОД «Дубровская ДШИ». Предусмотрено на 2026 год увеличение минимального размера оплаты труда с 01.01.2026 года и  увеличение расходов на коммунальные услуги и услуги связи на 4,0%  с 01.01.2026 года;
- «Центры спортивной подготовки (сборные команды)» - запланированы расходы на 2026 год на содержание МБУ ДО «Дубровская СШ» в сумме 11 765 194,00 рублей. Средства запланированы с учетом увеличения минимального размера оплаты труда с 01.01.2026 года; рост тарифов на коммунальные услуги и услуги связи с 01.01.2026 года на 4,0%;
- «Мероприятия по работе с детьми и молодежью» - запланированы расходы на 2026 год в сумме 91 000,00 рублей на проведение мероприятий – «Зажги свечу», «День призывника», «День новорожденных», районный день молодежи, участие в областном фестивале молодежи, работу волонтерского отряда и другие;
- «Выплата муниципальных пенсий (доплат к государственным пенсиям) -запланированы расходы на 2026 год в сумме 2 497 770,00 рублей. Расходы запланированы с учетом увеличения с 01.10.2026 года на 4,0%. Расходы вошли в состав публично-нормативных обязательств бюджета;
- «Обеспечение условий для развития на территории муниципального района физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий муниципального района» -  запланированы расходы на 2026 год в сумме 580 000,00 рублей на проведение спортивных мероприятий по вовлечению населения в занятия физической культурой и массовым спортом, ГТО, участие в соревнованиях различного уровня;
- «Дошкольные образовательные организации» на 2026 год предусмотрены расходы в сумме 107 456,58 рублей. Средства будут направлены на проведение инженерно-геологических изысканий и инженерно-гидрометеорологических изысканий на строительство детского сада на 150 мест в р.п. Дубровка;
- «Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей» - запланированы расходы на 2026 год для софинансирования из местного бюджета в сумме 686 491,20 рублей. Средства будут направлены на приобретение жилья одной молодой семье;
- «Стипендии» - запланированы расходы на 2026 год в сумме 6 000,00 рублей на уровне 2025 года – 1 человек МБУ ДО «Дубровская СШ»;
- «Проведение комплексных кадастровых работ» - запланированы расходы на 2026 год для софинансирования из местного бюджета в сумме 3 870,20 рублей для проведения кадастровых работ в Дубровском районе;
- «Охрана окружающей среды» запланированы расходы на 2026 год для софинансирования из местного бюджета в сумме 5 607 174,00 рублей на рекультивацию свалки в Дубровском районе.

В программу вошли целевые средства областного бюджета и федерального бюджета на 2026 год:
-    профилактику безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях в сумме 766 876,00 рублей (на 20% выше уровня 2025 года);
-    профилактику безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности профилактики и безнадзорности в сумме 766 676,00 рублей (на 20% выше уровня 2025 года);
- установлению регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом по муниципальным маршрутам в сумме 76 668,00 рублей ( на 20% выше уровня 2025 года);
- организацию и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области в сумме 900 326,00  рублей;
- осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров предусмотрены в сумме  383 338,00  рублей (на 20% выше уровня 2025 года);
- организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству, выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, вознаграждения приемным родителям предусмотрены в сумме  7 567 400 рублей;
-  предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений за счет средств бюджета субъекта Российской Федерации предусмотрены в сумме 29 096 406,24 рублей. Эти денежные средства предусмотрены на приобретения квартир детям сиротам;
- обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей в сумме 59 600,00 рублей;
- предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 224 400,00 рублей (на уровне 2025 года);
- обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним предусмотрены средства в сумме 5 000 000,00 рублей. Средства будут направлены на ремонт дорог Дубровского района;
- проведение комплексных кадастровых работ предусмотрены средства в сумме 383 150,00 рублей;
- охрана окружающей среды предусмотрены средства в сумме 52 794 296,00 рублей;
- реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей предусмотрены денежные средства в сумме 1 716 228,00 рублей;
- осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации в сумме 78 369,00 рублей.

В программу на 2026 год вошли целевые средства   бюджетов поселений на осуществление переданных полномочий по обеспечению условий для развития на территории поселений физической культуры и массового спорта, организация проведения официальных физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий, формированию архивных фондов поселений, осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля, организацию и осуществление мероприятий по работе с детьми и молодежь, в сфере градостроительной деятельности, организация ритуальных услуг и содержанию мест захоронения  в поселении в сумме 310 000,00 рублей.

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«Развитие образования Дубровского муниципального района Брянской области (2026-2028 годы)»

Главная цель образовательной политики муниципальной системы образования – это формирование принципиально нового качественного образования, предполагающего постоянное обновление в соответствии с требованиями и запросами общества.
Целью муниципальной программы является рациональное использование топливно-энергетических ресурсов и внедрение технологий энергосбережения, обеспечение высокого качества образования в соответствии с меняющимися запросами населения и перспективными задачами развития российского общества и экономики, повышение эффективности реализации молодежной политики в интересах инновационного социально ориентированного развития муниципального образования, проведение оздоровительной компании детей и молодежи, противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту, повышение безопасности дорожного движения, участие в профилактике терроризма и экстремизма. 
Для достижения цели муниципальной программы предполагается решение следующих задач:
-  повышение энергетической эффективности потребления тепла, газа, электроэнергии, воды и стимулирование использования энергосберегающих технологий;
- реализация государственной политики в сфере образования на территории муниципального образования;
- повышение доступности и качества предоставления дошкольного, общего образования, дополнительного образования детей;
- развитие кадрового потенциала сферы образования и реализация мер государственной поддержки работников образования;
- проведение оздоровительной компании детей и молодежи;
- противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту;
- повышение безопасности дорожного движения;
- участие в профилактике терроризма и экстремизма.

Структура и динамика расходов муниципальной программы представлена
в таблице 11.

Таблица 11

Динамика и структура расходов на финансовое обеспечение реализации
муниципальной программы «Развитие образования Дубровского муниципального района 
Брянской области
 (2026-2028 годы)»
рублей
Направление расходов	2025 год (пер-воначальный план) *	2026 год	2026 / 2025	2027 год	2028 год	
Мероприятия, осуществляемые за счет собственных средств бюджета района	
Повышение энергетической эффективности и обеспечение энергосбережения	80 000,00	80 000,00	1,00	80 000,00	80 000,00	
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	2 391 110,00	2 958 958,00	1,24	2 958 958,00	2 958 958,00  	
Учреждения, обеспечивающие деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений	35 378 650,75	43 827 032,00	1,24	43 925 076,00	44 092 224,00	
Дошкольные образовательные организации	10 825 265,00	9 945 720,00	0,92	4 960 628,00	5 965 734,00	
Общеобразовательные организации	26 198 994,73	24 825 908,00	0,95	3 566 243,14	5 802 564,36	
Организация и проведение олимпиад, выставок, конкурсов, конференций и других общественных мероприятий в сфере образования	247 110,00	247 110,00	1,00	247 110,00	247 110,00	
Учреждения психолого-медико-социального сопровождения	1 730 908,50	1 767 898,00	1,02	1 768 536,00	1 768 536,00	
Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет 	56 400,00	226 100,00	4,01	226 100,00	226 100,00	
Стипендии	96 000,00	49 000,00	0,51	49 000,00	49 000,00	
Организация питания в образовательных организациях	4 061 704,00	5 899 000,00	1,45	5 899 000,00	5 899 000,00	
 Мероприятия по проведению оздоровительной компании детей (софинансирование)	266 517,00	288 000,00	1,08	288 000,00	288 000,00	
Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту	50 000,00	50 000,00	1,00	50 000,00	50 000,00	
 Повышение безопасности дорожного движения	50 000,00	50 000,00	1,00	50 000,00	50 000,00	
Комплексные меры по профилактике терроризма и экстремизма, а также в минимизации и (или) ликвидации  последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории муниципального образования	80 000,00	80 000,00	1,00	80 000,00	80 000,00	
Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных общеобразовательных организаций (софинансирование)	70 480,54	91 763,08	1,30	89 010,28 	83 950,37	
Реализация мероприятий по предоставлению бесплатного питания обучающимся из многодетных семей (софинансирование)	25 778,63	28 643,00	1,11	29 789,00	30 980,55	
Капитальный ремонт и оснащение образовательных организаций, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования (софинансирование)	0,00	424 758,52	0,00	0,00	0,00	
Реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования (софинансирование) 	872 486,57	0,00	0,00	0,00	0,00	
Итого	82 481 405,72	90 839 890,60	1,10	64 267 450,42	67 672 157,28	
Мероприятия, осуществляемые за счет  средств областного бюджета 	
  Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях	155 841 528,00	156 823 276,00	1,01	156 823 276,00	156 823 276,00	
  Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях	72 577 150,00	73 774 807,00	1,02	73 774 807,00	73 774 807,00	
  Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования	1 718 848,00	1 435 681,00	0,84	1 435 681,00	1 435 681,00	
Ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций	15 311 520,00	13 436 640,00	0,88	13 124 160,00	12 655 440,00	
  Осуществление отдельных полномочий в сфере образования (предоставление мер социальной поддержки педагогическим работникам и специалистам образовательных организаций (за исключением педагогических работников), работающих  в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области	3 898 800,00	3 526 800,00	0,90	3 526 800,00	3 526 800,00	
Мероприятия по проведению оздоровительной компании детей	612 000,00	648 000,00	1,06	648 000,00	648 000,00	
Проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях	1 047 057,97	1 043 862,88	1,00	1 120 217,36	1 120 217,36	
Обеспечение выплат ежемесячного денежного вознаграждения советникам директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями государственных общеобразовательных организаций, профессиональных образовательных организаций субъектов Российской Федерации, города Байконура и федеральной территории "Сириус", муниципальных общеобразовательных организаций и профессиональных образовательных организаций	390 600,00	390 600,00	1,00	390 600,00	390 600,00	
Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных общеобразовательных организаций	6 977 573,51	9 084 544,67	1,30	8 812 018,12	8 311 086,88	
Реализация мероприятий по предоставлению бесплатного питания обучающимся из многодетных семей	2 552 084,00	2 835 656,00	1,11	2 949 094,00	3 067 074,00	
Капитальный ремонт и оснащение образовательных организаций, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования	0,00	42 051 093,41	0,00	0,00	0,00	
Реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования	86 376 170,22	0,00	0,00	0,00	0,00	
Итого	347 303 331,70	305 050 960,96	0,88	262 604 653,48	261 752 982,24	
Всего по муниципальной программе:	429 784 737,42	395 890 851,56	0,92	326 872 103,90	329 425 139,52	

*- первоначальный план 2025 года в сопоставимых условиях 

Описание мероприятий муниципальной программы:
      - «Повышение энергетической эффективности и обеспечение энергосбережения» - на 2026 год средства предусмотрены в сумме 80 000,00 рублей. Средства планируется направить на приобретение энергосберегающих ламп;
- «Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления» включает в себя расходы на содержание аппарата отдела образования. На 2026 год средства предусмотрены в сумме 2 958 958,00 рублей. По сравнению с 2025 годом средства увеличились на 24%, это связано с повышением коммунальных услуг и услуг связи на 4,0% с 01.01.2026 года и заработной платы на 4,0% с 01.10.2026 года;
- «Учреждения, обеспечивающие деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений» - расходы на 2026 год предусмотрены в сумме 43 827 032,00 рублей,  в том числе: 
•	на расходы муниципального казенного учреждения ««Хозяйственно-экономический комплекс»  запланировано 31 532 297,00 рублей. Рост расходов составил 22,0% к уровню 2025 года (обеспечена оплата труда прочему персоналу муниципальных учреждений не ниже установленного с 1 января 2026 года минимального размера оплаты труда 27 093,00 рублей);
•	на расходы по обеспечению деятельности бухгалтерий, методических кабинетов запланировано на 2026 год 12 294 735,00 рублей. Предусмотрено увеличение расходов на оплату труда с 01.10.2026 года на 4,0%  и услуг связи на 4,0% с 01.01.2026 года;
- «Дошкольные образовательные организации» - запланированы расходы на 2026 год в размере 9 945 720,00 рублей. Субсидии предусмотрены на финансовое обеспечение 3 детских садов и 4 дошкольных групп при школах;
- «Общеобразовательные организации» - запланированы расходы на 2026 году на субсидии бюджетным учреждениям (6 школам и 2 филиалам при школах) в сумме 24 825 908,00 рублей. В расходах на 2026 год предусмотрена индексация коммунальных услуг и услуг связи на 4,0% с 01.01.2026 года, повышение заработной платы на 4,0% с 01.10.2026 года;
- «Организация и проведение олимпиад, выставок, конкурсов, конференций и других общественных мероприятий в сфере образования» - в 2026 году запланированы расходы по указанным направлениям в сумме 247 110,00 рублей;
- «Учреждения психолого-медико-социального сопровождения» - запланированы расходы на 2026 год в сумме 1 767 898,00 рублей на субсидию МБОУ «Дубровский районный центр ПМСС»;
        - «Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет» - на 2026 год средства предусмотрены в сумме 226 100,00 рублей.
- «Стипендии» - запланированы расходы на 2026 год в сумме 49 000,00 рублей для учеников, проявивших выдающиеся способности.
- «Организация питания в образовательных организациях» - запланированы расходы на 2026 год в сумме 5 899 000,00 рублей, в том числе:
  на питание детей в дошкольных учреждениях – 3 550 000,00 рублей;
  на питание детей в образовательных учреждениях – 1 866 000,00 рублей;
 на питание детей-инвалидов в образовательных учреждениях – 483 000,00 рублей;
- «Мероприятия по проведению оздоровительной кампании детей» запланированы расходы на 2026 год для софинансирования из местного бюджета  на летнее оздоровление детей в лагерях при школах в сумме 288 000,00 рублей;
- «Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту»  - на 2026 год предусмотрены средства в сумме 50 000,00 рублей (на уровне 2025 года) на приобретение стендов, спортивного оборудования и инвентаря, литературы и периодических изданий правовой, антинаркотической тематики для различных возрастных групп жителей Дубровского  района;
- «Повышение безопасности дорожного движения» - на 2026 году предусмотрены средства в сумме 50 000,00 рублей (на уровне 2025 года) на организацию подписки ОУ на Всероссийскую газету "Добрая дорога детства" и журнал "Путешествие на зеленый свет"; оснащение школ информационными материалами и оборудованием, обновление площадок  по изучению ПДД;
- «Комплексные меры по профилактике терроризма и экстремизма, а также в минимизации и (или) ликвидации  последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории муниципального образования»  -  на 2026 году выделены средства в сумме 80 000,00 рублей. Средства будут направлены  на оборудование системы видеонаблюдения;
     - «Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных общеобразовательных организаций» на 2026 год запланированы расходы для софинансирования из местного бюджета в сумме 91 763,08 рублей. Средства будут направлены на указанные цели;
      - «Реализация мероприятий по предоставлению бесплатного питания обучающимся из многодетных семей» на 2026 год запланированы расходы для софинансирования из местного бюджета в сумме 28 643,00 рублей. Средства будут направлены на указанные цели;
      - «Капитальный ремонт и оснащение образовательных организаций, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования» на 2026 год запланированы расходы для софинансирования из местного бюджета в сумме 424 758,52 рублей. Средства будут направлены на ремонт детского сада № 2 «Ромашка».

В программу на 2026 год вошли целевые средства  областного бюджета на:
- финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях в сумме 156 823 276,00 рублей;
- финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях в сумме 73 774 807,00 рублей;
- компенсацию части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования в сумме 1 435 681,00 рублей;
- ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных образовательных организаций, реализующих образовательные программы начального общего образования, образовательные программы основного общего образования, образовательные программы среднего общего образования в сумме 13 436 640,00 рублей;
- предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 3 526 800,00 рублей;
- мероприятия по проведению оздоровительной кампании детей» запланированы расходы на 2026 год на летнее оздоровление детей в лагерях при школах в сумме 648 000,00 рублей;
- проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях в сумме 1 043 862,88 рублей;
- обеспечение выплат ежемесячного денежного вознаграждения советникам директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями государственных общеобразовательных организаций, профессиональных образовательных организаций субъектов Российской Федерации, города Байконура и федеральной территории "Сириус", муниципальных общеобразовательных организаций и профессиональных образовательных организаций в сумме 390 600,00 рублей;
- организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных общеобразовательных организациях в сумме 9 084 544,67 рублей;
- предоставление бесплатного питания обучающимся в муниципальных общеобразовательных организациях из многодетных семей в сумме 2 835 656,00 рублей;
- капитальный ремонт и оснащение образовательных организаций, осуществляющих образовательную деятельность по образовательным программам дошкольного образования в сумме 42 051 093,41 рублей.

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«Развитие культуры и сохранение культурного наследия Дубровского муниципального района Брянской области (2026-2028 годы)»

Целью муниципальной программы является сохранение культурного и исторического наследия, расширение доступа населения к культурным ценностям и информации, реализация стратегической роли культуры как духовно-нравственного основания развития личности и государства, единства российского общества, рациональное использование топливно-энергетических ресурсов и внедрение технологий энергосбережения.
Для достижения цели муниципальной программы предполагается решение следующих задач:
- создание условий для участия граждан в культурной жизни;
-  реализация мер государственной поддержки работников культуры;
- развитие инфраструктуры сферы культуры;
- обеспечение свободы творчества и прав граждан на участие в культурной жизни, на равный доступ к культурным ценностям;

Структура и динамика расходов муниципальной программы представлена в
таблице 12.

Таблица 12

Динамика и структура расходов на финансовое обеспечение реализации
муниципальной программы программа «Развитие культуры и сохранение культурного    наследия Дубровского муниципального района Брянской области
 (2026-2028 годы)»
рублей
Направление расходов	2025 год (пер-воначальный план) *	2026 год	2026 / 2025	2027 год	2028 год	
Мероприятия, осуществляемые за счет собственных средств бюджета района	
  Библиотеки	15 258 636,47	16 742 163,00	   1,10	16 742 163,00	16 742 163,00	
Музеи и постоянные выставки	782 392,00	846 515,00	1,08	846 515,00	846 515,00	
Дворцы и дома культуры, клубы, выставочные залы	15 261 209,90	15 052 521,00	0,99	21 107 466,00	21 107 466,00	
Организация и проведение праздничных мероприятий	380 000,00	380 000,00	1,00	380 000,00	380 000,00	
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части сохранения, использования и популяризации объектов культурного наследия	120 000,00	120 000,00	1,00	0,00	0,00	
Обеспечение развития и укрепления материально-технической базы домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек (софинансирование)	31 175,10	0,00	0,00	45 168,00	14 000,00	
Поддержка отрасли культуры с целью реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов (софинансирование)	807,53	812,82	1,01	829,63	844,74	
Модернизация региональных и (или) муниципальных учреждений культуры (софинансирование)	0,00	100 857,00	0,00	100 857,00	0,00	
Техническое оснащение региональных и муниципальных музеев (софинансирование)	0,00	25 245,00	0,00	0,00	0,00	
Итого	31 834 221,00	33 268 113,82	1,05	39 222 998,63	39 090 988,74	
Мероприятия, осуществляемые за счет  средств областного бюджета 	
  Предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области	151 200,00	144 000,00	0,95	144 000,00	144 000,00	
Обеспечение развития и укрепления материально-технической базы домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек	3 086 335,00	0,00	0,00	4 471 621,00	1 386 000,00	
Поддержка отрасли культуры с целью реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов	79 945,00	80 469,00	1,01	82 133,00	83 629,00	
Модернизация региональных и (или) муниципальных учреждений культуры	0,00	9 984 343,00	0,00	9 984 343,00	0,00	
Техническое оснащение региональных и муниципальных музеев	0,00	2 493 831,00	0,00	0,00	0,00	
Итого	3 317 480,00	12 702 643,00	3,83	14 682 097,00	1 613 629,00	
Мероприятия, осуществляемые за счет средств бюджетов поселений 	
  Создание условий для организации досуга и обеспечения жителей услугами организаций  культуры за счет средств Дубровского городского поселения	8 000 000,00	9 000 000,00	1,12	0,00	0,00	
Итого	8 000 000,00	9 000 000,00	1,12	0,00	0,00	
Всего по муниципальной программе:	43 151 701,00	54 970 756,82	1,27	53 905 095,63	40 704 617,74	

*- первоначальный план 2025 года в сопоставимых условиях
Описание мероприятий муниципальной программы:
- «Библиотеки» - запланированы расходы на 2026 год на субсидии МБУК «ЦБС Дубровского района» в сумме 16 742 163,00 рублей, что выше уровня 2025 года. Рост расходов связан с повышением тарифов на коммунальные услуги и услуги связи с 01.01.2026 года на 4,0% и  увеличением заработной платы в соответствии с «майскими» Указами Президента;
- «Музеи и постоянные выставки» - запланированы расходы на 2026 год на субсидии МБУК «Дубровский районный краеведческий музей» в сумме 846 515,00 рублей или на 8% больше к уровню 2025 года. Рост расходов  связан с повышением тарифов на коммунальные услуги и услуги связи с 01.01.2026 года на 4,0% и увеличением заработной платы в соответствии с «майскими» Указами Президента;
- «Дворцы и дома культуры, клубы, выставочные залы» - запланированы расходы на 2026 год на обеспечение деятельности МБУК «Центральный межпоселенческий  Дом культуры Дубровского района» в сумме 15 052 521,00 рублей. Денежные средства предусмотрены на выплату заработной платы с начислениями на оплату труда в соответствии с «майскими» Указами Президента, оплату коммунальных услуг и техническое обслуживание учреждения; 
- «Организация и проведение праздничных мероприятий» запланированы расходы на 2025 год в сумме 380 000,00 рублей на проведение  районных конкурсов: «Новый год», «Торжественное открытие года»; «День работников культуры»; «Международный женский день»; «День защитника Отечества»; «Вознесение»; «День Победы»; «День защиты детей»; «День города»; «День освобождения Брянщины»; «День пожилого человека»; «Декада инвалидов»;
 - «Мероприятия по охране, сохранению и популяризации культурного наследия» запланированы расходы на 2026 год в сумме 120 000,00 рублей – на уровне 2025 года;
- «Поддержка отрасли культуры с целью реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов» запланированы расходы для софинансирования из местного бюджета в сумме 812,82 рублей на приобретение книжного фонда для библиотек Дубровского района;
- «Модернизация региональных и (или) муниципальных учреждений культуры» запланированы расходы для софинансирования из местного бюджета в сумме 100 857,00 рублей на ремонт библиотеки Дубровского района;
- «Техническое оснащение региональных и муниципальных музеев» запланированы расходы для софинансирования из местного бюджета в сумме 25 245,00 рублей на ремонт музея Дубровского района.

В программу на 2026 год вошли целевые средства  областного бюджета на:
- предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 144 000,00 рублей;
- «поддержка отрасли культуры с целью реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов» запланированы расходы в сумме 80 469,00 рублей на приобретение книжного фонда для библиотек Дубровского района;
- «Модернизация региональных и (или) муниципальных учреждений культуры» запланированы расходы в сумме 9 984 343,00 рублей на ремонт библиотеки Дубровского района;
- «Техническое оснащение региональных и муниципальных музеев» запланированы расходы в сумме 2 493 831,00 рублей на ремонт музея Дубровского района.
В программу на 2026 год вошли целевые средства  бюджета Дубровского городского  поселения на создание условий для организации досуга и обеспечения жителей услугами организаций  культуры в соответствии с заключенными  соглашениями в сумме 9 000 000,00 рублей.

Муниципальная программа Дубровского района 
«Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области
(2026-2028 годы)»

             Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области» направлена на выполнение следующих задач:
             обеспечение финансовой устойчивости бюджетной системы Дубровского района путем проведения сбалансированности финансовой политики;
              создание условий для  эффективного управления муниципальными финансами.
             Бюджетные ассигнования направлены на управление в сфере муниципальных финансов и межбюджетные отношения с муниципальными образованиями Дубровского района. 
Динамика и структура расходов муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района Брянской области» представлена в таблице 13.

Таблица 13

Динамика и структура расходов на реализацию муниципальной программы
«Управление муниципальными финансами Дубровского муниципального района              Брянской области 
(2026-2028 годы)»
(рублей)
Направление расходов	2025 год (пер-воначальный план) *	2026 год	2026/ 2025	2027 год	2028 год	
Мероприятия, осуществляемые за счет собственных средств бюджета района	
 Обеспечение деятельности финансового управления администрации Дубровского района (Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления)	7 853 787,00	9 782 499,00	1,25	9 782 499,00	9 782 499,00	
 Поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений	1 500 000,00	2 000 000,00	1,33	0,00	0,00	
Итого	9 353 787,00	11 782 499,00	1,26	9 782 499,00	9 782 499,00	
Мероприятия, осуществляемые за счет  средств областного бюджета 	
  Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений	842 700,00	872 900,00	1,04	872 900,00	872 900,00	
Итого	842 700,00	872 900,00	1,04	872 900,00	972 900,00	
Итого	10 196 487,00	12 655 399,00	1,24	10 655 399,00	10 655 399,00	

*- первоначальный план 2025 года в сопоставимых условиях 
     
 Общий объем расходов на реализацию муниципальной программы на 2026 год запланирован в размере 12 655 399,00 рублей.
На содержание финансового управления администрации Дубровского района на 2026 год запланировано 9 782 499,00 рублей.  Средства предусмотрены с учетом  роста расходов на услуги связи с 01 января 2026 года на 4,0% и увеличением заработной платы работников с 01.10.2026 года на 4,0%.
- В рамках программных мероприятий учтены межбюджетные отношения с поселениями, средства, направляемые бюджетам поселений планируются в сумме 2 872 900,00 рублей, в том числе:
- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности бюджетам поселений Дубровского района, за счет субвенций из областного бюджета планируются в сумме 872 900,00 рублей;
- из бюджета муниципального района иные межбюджетные трансферты на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений будет выделено 2 000 000,00 рублей.

НЕПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА
ДУБРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ
Анализ расходов бюджета Дубровского муниципального района Брянской области, не включенных в муниципальные программы, представлен в таблице 14.
Таблица 14
Анализ непрограммных расходов бюджета в 2026 – 2028 годах
рублей
Главный распорядитель бюджетных средств	Направление расходов	2025 год (пер-воначальный план) *	2026 год	2026 / 2025	2027 год	2028 год	
Дубровский районный Совет народных депутатов	Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	670 337,00	816 732,00	1,22	816 732,00	834 732,00	
 Контрольно-счётная палата Дубровского района	Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления	1 157 172,00	1 415 761,00	1,22	1415761,00	1 415 761,00	
 Контрольно-счётная палата Дубровского района	Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части осуществления внешнего муниципального финансового контроля	35 000,00	35 000,00	1,00	0,00	0,00	
Финансовое управление администрации Дубровского района	  Резервные фонды местных администраций	100 000,00	100 000,00	1,00	0,00	0,00	
Условно утвержденные расходы	 	0,00	0,00	0,00	5 603 000,00	11 843 000,00	
 	Итого	1 962 509,00	2 367 493,00	1,21	7 835 493,00	14 093 493,00	

*- первоначальный план 2025 года в сопоставимых условиях 

Непрограммная часть бюджета на 2026 год  предусмотрена в сумме  2 367 493,00 рублей,  или 0,4% всей расходной части бюджета, в нее вошли расходы на обеспечение деятельности представительного органа муниципального образования – Дубровского районного Совета народных депутатов, обеспечение деятельности контрольно-счётного органа муниципального образования – Контрольно-счётная палата Дубровского района.
Резервный фонд администрации Дубровского района запланирован в сумме 100 000,00 рублей.
ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ
ДЕФИЦИТА  БЮДЖЕТА
ДУБРОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ

На 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов прогнозируется дефицитный бюджет в сумме 5 607 174,00 рублей.

Начальник финансового управления
администрации Дубровского района                                         Е.В.Макарова